企业老板应该懂得的财务知识.doc

企业老板应该懂得的财务知识

1、 货币资金:不仅要看余额,还要看发生额,每个月现金的流入流出情兄对经营者来说是很重要的，要有资金方案,充分利用资金,不能有闲置，更不能短缺;

2、 往来款项:这里要关注授信,关注账龄,每个月要有个客户账龄分析表,超账期的,超授信的都是风险，都是利润，要重点关注,对业务来说,放几天不收,他们就能从中搞到好处,对财务来说，这都是工作量,人都有私心,所以老板只能靠自己;

3、 存货:存货也是资产，闲置一样是浪费，怎么利用老板们应该都很清楚，还应注意二点，一是存货明细账和存货盘点真的很重要，千万不要不当一回事;二是重视发出商品,发出商品其实是债权，发出货的同时钱也就出去了，一样要有账期，一样要算利息，更要及时了解及时结算。

4、 固定资产别看固定资产金额大，反而不用特别关注，只要让治理部做好登记，不要让资产闲置浪费就行了。

5、 本钱和费用老板要学会分清本钱和费用的关系，本钱是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事，所以老板要关注个人借款挂账的情况，这也是对公司资源的占用。还要关注本钱归集的合理性，关注有没有为了提高业绩把费用当本钱核算的情况。

6、 现金流量表:现金流量表算是财务知识中比拟重要的一项，但专业性也较强。现金流量表也不用学太深，也不用一个月看一次，季节性强的行业可以按周期关注，经营稳定的半年关注一次也可。现金流星表的重点是经营性现金流星净额，如果这个数字和净利润根本-致(通常应该稍大一点)，,那企业在现金流方面应该就没大问题,如果相差较大，或高或低都不算正常，应该找找原因。平时对现金流的治理最重要的手段还应该是做好资金方案,方案做好了，又能严格执行,现金流星表的重要性自然会降低。