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国税

更新时间:2018.05.15 16:03:51
国税 国税是国家税务系统,与“地税”对称,是一个国家实行分税制的产物。在发展社会主义市场经济的过程中,税收承担着组织财政收入、调控经济、调节社会分配的职能。国税又称中央税,由国家税务局系统征收,是中央政府收入的固定来源,归中央所有。国家税务总局为国务院主管税收工作的直属机构(正部级)。那么国税是什么,国税发票真伪如何查询,国税和地税的区别有哪些?华律网小编整理了关于以上问题的相关内容,欢迎阅读。

1什么是国税

什么是国税

国税又称中央税,由国家税务局系统征收,是中央政府收入的固定来源,归中央所有。国家税务总局为国务院主管税收工作的直属机构(正部级)。

在发展社会主义市场经济的过程中,税收承担着组织财政收入、调控经济、调节社会分配的职能。目前,我国每年财政收入的90%以上来自税收,其地位和作用越来越重要。

国税系统主要负责征收和管理的项目有:增值税,消费税,铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、所得税和城市维护建设税,中央企业所得税,中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业的所得税,2002年1月1日以后在各级工商行政管理部门办理设立(开业)登记企业的企业所得税,地方和外资银行及非银行金融企业所得税,海洋石油企业所得税、资源税,对储蓄存款利息所得征收的个人所得税,对证券交易征收的印花税,车辆购置税,出口产品退税,中央税的滞补罚收入,按中央税、共享税附征的教育费附加(属于铁道、银行总行、保险总公司缴纳的入中央库,其他入地方库)。


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2国税发票真伪查询

国税发票真伪查询

具体的查询方式有以下几种:

第一,拨打12366查询

国税系统12366纳税服务热线是实现税务咨询、服务投诉、涉税举报等涉税业务的呼叫中心;

第二,去国税局办税大厅找税务局工作人员查询;

第三,登录国税网,输入发票号码,可以查询发票信息;不管是普通发票还是增值性发票,都在发票联下方有不一样的号码。登陆国税官网,输入号码即可查询真伪;

第四,凭经验自行辨认。这个方法并不是优先选择,但也有部分的国税局工作人员在使用。


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3国税和地税的区别

国税与地税的区别

国税与地税,是指国家税务局系统和地方税务局系统,一般是指税务机关,而不是针对税种而言的。

国家税务局系统由国家税务总局垂直领导;省级地方税务局受省级人民政府和国家税务总局双重领导,省级以下地方税务局系统由省级地方税务机关垂直领导。因此,国家税务局系统和地方税务局系统分属国家不同的职能部门,一般是分开办公的,但是,也由一些地方的国家税务局系统和地方税务局系统是合署办公的。

此外,我国现行税种共有24个,按照财政分税制的要求,将24个税种按照实际情况划分为中央税、中央与地方共享税、地方税三种。其中,中央税归中央所有,地方税归地方所有,中央与地方共享税分配后分别归中央与地方所有。

为适应分税制的要求,全国税务机关分为国家税务局(简称国税)和地方税务局(简称地税),负责征收不同的税种。国税主要负责征收中央税、中央与地方共享税,地税主要负责征收地方税,他们之间的征收管理分工一般划分如下:

1。国税局系统:增值税,消费税,车辆购置税,铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的营业税、所得税、城市建设维护税,中央企业缴纳的所得税,中央与地方所属企业、事业单位组成的联营企业、股份制企业缴纳的所得税,地方银行、非银行金融企业缴纳的所得税,海洋石油企业缴纳的所得税、资源税,外商投资企业和外国企业所得税,证券交易税(开征之前为对证券交易征收的印花税),个人所得税中对储蓄存款利息所得征收的部分,中央税的滞纳金、补税、罚款。

2。地税局系统:营业税、城市维护建设税(不包括上述由国家税务局系统负责征收管理的部分),地方国有企业、集体企业、私营企业缴纳的所得税、个人所得税(不包括对银行储蓄存款利息所得征收的部分),资源税,城镇土地使用税,耕地占用税,土地增值税,房产税,城市房地产税,车船使用税,车船使用牌照税,印花税,契税,屠宰税,筵席税,农业税、牧业税及其地方附加,地方税的滞纳金、补税、罚款。


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4国税网上申报流程

国税网上申报流程

1、远程抄报税

对已开具的发票信息完成远程抄报税。

方法1:使用“增值税税控系统”网上完成“抄报税”操作。推荐

方法2:携带税控盘或金税盘到所属办税服务厅自助机办理。

2、增值税专用发票抵扣认证

对取得的增值税专用发票认证,在申报时用于抵扣税款。

方法1:使用“抵扣联信息采集系统”网上完成发票认证操作。推荐

方法2:携带“增值税专票”到所属办税服务厅自助机办理。

3、增值税纳税申报

(1) 安装并使用相关办税软件。

(2) 填报报表。

在办税软件中的“业务”模块进入[纳税申报],鼠标点击“增值税申报”业务开始填报申报表。

按照“填写顺序”依次填写申报表,填写完成后“填写要求”为必填的报表“填报状态”为“填写完毕”、选填报表(根据业务实际填写)“填报状态”为“未填写”或“填写完毕”时,鼠标点“上传报表”,申报表显示“等待税务机关受理”状态。

约3分钟后鼠标点“受理结果”按钮,查看税务机关受理结果。

(3) 缴纳税款

已签署“税库银联网三方协议”的可以网上缴纳税款,否则到开户银行缴纳税款。

申报成功且签订三方协议的,网上扣款只允许操作一次请确保协议银行帐户余额充足,点“扣款”按钮进行网上扣款。

申报成功但未签订三方协议的,点“扣款”按钮打印“银行端缴款凭证”到开户行缴纳税款。

申报失败的,根据提示的失败原因修改申报数据,再次“提交申报”。


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5国税主要征收哪些税

国税主要征收哪些税

1.增值税;

2.消费税;

3.燃油税;

4.车辆购置税;

5.出口产品退税;

6.进口产品增值税、消费税;

7.储蓄存款利息所得个人所得税;

8.地方和外资银行及非银行金融企业所得税;

9.个体工商户和集贸市场缴纳的增值税、消费税;

10.中央税、共享税的滞纳金、补税、罚款。

11.证券交易税(未开征前先征收在证券交易所交易的印花税);

12.铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、所得税和城市维护建设税;

13.境内的外商投资企业和外国企业缴纳的增值税、消费税、外商投资企业和外国企业所得税;

14.中央企业所得税;中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业所得税;2002年1月1日以后新办理工商登记、领取许可证的企业、事业单位、社会团体等组织缴纳的企业所得税;

15.中央明确由国家税务局负责征收的其他有关税费。

增值税、企业所得税、个人所得税为中央与地方共享税。


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6营业执照三证合一后国税怎么办

营业执照三证合一后国税怎么办

三证合一就是将企业依次申请的工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合为一证,这样办理的好处就是缴税的时候比较方便,营业执照三证合一后,国税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人两种情况

一、增值税小规模纳税人

(一)无税控

此种情况最简单,建议纳税人务必尽早办理三证合一变更手续,可以随便找个理由变更营业执照,如经营范围加一项或减一项,拿到新营业执照后到税务机关办理税务登记变更手续,今后申请税控器具时可以避免许多麻烦。未营改增纳税人建议比照处理。

(二)有税控

纳税人因为税号升位,税控系统需要注销重发行,建议纳税人适时办理。如非三证合一纳税人未来要转成一般纳税人,强烈建议在登记为一般纳税人前完成三证合一变更手续。

二、增值税一般纳税人

(一)无税控

建议纳税人务必尽早办理三证合一变更手续。因纳税人存在认证抵扣事项,变更税号后原15位税号抵扣联无法认证抵扣,因此,应合理安排认证抵扣工作,变更税号前务必将已取得的抵扣联认证,通知公司人员停止取得新的抵扣联。

(二)有税控

此种情况最复杂,必须合理筹划。


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7国税立案协查严重吗

国税立案协查严重吗

国税立案协查是十分严重的

国税稽查局的工作包括:正常检查、专项检查、举报检查及上级交办的检查, 现在大多的协查案件都是发票协查。由省局将案件报到国家局,国家总局通知涉案地方省局协办,协办局将检查结果在规定时间内上报国家局。

为防范和打击发票违法犯罪行为,稽查局积极采取有力措施,加强发票协查监控管理,发挥发票协查工作的重要功能,确保协查案件的查处质效。

1、强化责任,明确到人。对发票协查工作进行周密安排,建立协查函登记台账,严格落实协查案件查办责任制,明确了专人负责制,做好登记、查询、查办、信息反馈等工作。

2、规范流程,严格管理。按照委托协查和受托协查,分别制定工作流程,明确案件协查登记、协查实施、函件回复等环节的工作标准和要求,严格按要求开展检查和回复工作,做到快批、快查、快结,提高协查工作效率。

3、注重线索,逐户核实。在协查中保持高度的敏锐性,对协查案件深入分析,及时发现案源线索,采取实地调查,逐份逐户对票、货、款等关键环节进行调查取证。

4、及时检查,按期回复。案件检查完毕,按照规定期限进行反馈,并及时整理归档,确保按期回复率达到100%。


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8国税对个体户税收政策有哪些

国税对个体户税收政策有哪些

1、残疾人员个人为社会提供的劳务,经批准可免征营业税。

2、对残疾、孤老人员和烈属本人从事个体工商户的生产、经营所得和劳务报酬所得,报经市县地方税务局批准,给予减征50%-90%个人所得税的照顾。

3、个体工商户因严重自然灾害造成重点损失的,其生产经营所得,经市县地方税务局确定,可在1-3年内给予适当减征个人所得税的照顾。

4、对国有企业下岗职工从事个体工商经营、家庭手工业的,经地税部门审核批准,可免征个人所得税1年。城镇集体企业的下岗职工可以比照执行。

5、下岗职工从事社区居民服务业享受的具体税收优惠政策:

(1)社区居民服务业的具体内容,按照中发〔1998〕10号文件的规定,包括以下八项内容:家庭清洁卫生服务;初级卫生保健服务;婴幼儿看护和教育服务;残疾儿童教育训练和寄托服务;养老服务;病人看护和幼儿、学生接送服务(不包括出租车接送);避孕节育咨询;优生优育优教咨询。

(2)营业税:国有企业和集体企业下岗职工从事社区居民服务业取得的营业收入,个人自其持下岗证明在当地主管税务机关备案之日起、个体工商户自其领取税务登记证之日起,3年内免征营业税。

(3)个人所得税:对在社区内从事家政、环境卫生、交通安全、治安保障等服务业和非生产经营活动的,3年内免征个人所得税。

(4)城市维护建设税和教育费附加:城市维护建设税和教育费附加随营业税一同免征,免征手续按有关规定办理。

6、退役士兵自谋职业,从事社区居民服务业的,比照下岗职工从事社区居民服务业享受的税收优惠政策执行。退役士兵须持当地人民政府退役士兵安置部门核发的自谋职业证明材料到当地主管税务机关按规定办理减免税手续。

7、从事个体经营的随军家属,自领取税务登记证之日起,3年内免征营业税和个体所得税。

8、下岗职工从事个体经营的,凭职工下岗证,经核实经营执照、身份证后,可免收办(换)税务登记证工本费。


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9国税局新开业税务登记所需资料包括哪些

国税局新开业税务登记所需资料包括哪些

办理开业登记的手续 纳税人必须提出书面申请报告,并提供下列有关证件、资料:

(1)营业执照

(2)有关章程、合同、协议书;

(3)银行帐号证明;

(4)法定代表人或业主居民身份证、护照或者回乡证等其他合法证件;

(5)总机构所在地国家税务机关证明;

(6)国家税务机关要求提供的其他有关证件、资料。

填报税务登记表 纳税人领取税务登记表或者注册税务登记表后,应当按照规定内容逐项如实填写,并加盖企业印章,经法定代表人签字或业主签字后,将税务登记表或者注册税务登记表报送主管国家税务机关。 企业在外地设立的分支机构或者从事生产、经营的场所,还应当按照规定内容逐项如实填报总机构名称、地址、法定代表人、主要业务范围、财务负责人等。

领取税务登记证件 纳税人报送的税务登记表或者注册税务登记表和提供的有关证件、资料,经主管国家税务机关审核后,报有权国家税务机关批准予以登记的,应当按照规定的期限到主管国家税务机关领取税务登记证或者注册税务登记证及其副本,并按规定缴付工本管理费。


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10优秀律师解答

我开了一个店卖手机,要办理国税还是地税?还是两个都要办理?
税务登记   第十五条 企业,企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所,个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起三十日内,持有关证件,向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报之日起三十日内审核并发给税务登记证件。   工商行政管理机关应当将办理登记注册、核发营业执照的情况,定期向税务机关通报。   本条第一款规定以外的纳税人办理税务登记和扣缴义务人办理扣缴税款登记的范围和办法,由国务院规定。   第十六条 从事生产、经营的纳税人,税务登记内容发生变化的,自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前,持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。   第十七条 从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定,持税务登记证件,在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户,并将其全部账号向税务机关报告。   银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的账户中登录税务登记证件号码,并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的账户账号。   税务机关依法查询从事生产、经营的纳税人开立账户的情况时,有关银行和其他金融机构应当予以协助。   第十八条 纳税人按照国务院税务主管部门的规定使用税务登记证件。税务登记证件不得转借、涂改、损毁、买卖或者伪造。
有朋友要拿我的身份证去国税局开发票对我有影响吗请问
这么做没有违反税收政策的,是作为个人获得临时收入所以代开发票,符合国家有关规定。 但是会对自己有影响,也就是说实际上自己没有取得这笔收入但是在税务机关的系统里,自己的名字下面就会多一笔的收入,作为计征个人所得税的依据。当然,如果自己的收入不达起征点也无所谓了。

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