报告编号：NO.20221214*****
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**尔钢铁公司在钢铁业内被誉为"世界上全球化程度最高"的公司。米*尔从印度的一个钢铁作坊最终变成了全球第一大钢铁公司，业界总结它成功的秘诀为：在最合适的时机去收购与合并;用最精明的经营手法壮大那些被收购的企业。米*尔的创业史可谓并购的历史，其成功的案例可数最近两次著名的收购。2004年底，米*尔宣布以45亿美元收购**国际钢铁集团，再合并其现有的以自己名字命名的拉克什米**尔钢铁公司与**帕特公司两家钢铁企业的资产，从而组建世界最大的钢铁生产商。
中方：
****管线(000932)是中国十大钢铁企业之一，1999年由**华菱钢铁集团有限责任公司联合长沙矿冶研究院、**冶金投资公司等四家公司共同发起设立的，1999年8月3日在深*所挂牌上市。公司是我国小口径无缝钢管的重点生产企业，其主导产品小口径无缝钢管的国内市场占有率稳居第一。
并购发生时间：
2005年1月14日，米*尔集团与中国第八大钢铁集团--**华菱钢铁集团签订了《股份转让合同》，以3.14亿美元现金收购**集团下属的上市公司**管线37.17%的股份(656,250,000股国有法人股股份)，收购完成后，将与**集团并列为该公司第一大股东。然而，尽管中国钢铁业亟须引进技术，引进管理方式和资本，但要想以此为代价，让政府放弃对国有钢铁企业的控股权，却不太现实。
2005年6月9日，**集团与米*尔钢铁对已经签订的股权转让合同进行了修订。7月15日，国家发改委正式批复。
2005年9月16日，公司收到《商务部关于****管线股份有限公司变更为外商投资股份企业的批复》，同意**华菱钢铁集团有限责任公司持有公司的131250万股国家股中的64742.3125万股转让给**尔钢铁公司。
并购方式：股权转让，不控股。
标的额：3.38亿美元。
并购价格及定价依据：
米*尔公司以3.38亿美元收购**管线36.67%的股份(647,423,125股)，折合每股价格为4.31元。与控股方**集团公司37.673%(665,076,875股)的持股比例仅差一个百分点。根据合同约定，米*尔公司在成为**管线第二大股东后不能再增加持股比例。
并购当期股票二级市场价格：截止到2005年9月16日，**管线二级市场价格为每股4.28元。
每股净资产：**管线(000932)二季度(2005-6-30)季报显示，每股净资产4.04元。
公司收购后的以前债权债务应当由存续的公司进行承继，双方另有约定除外。为了维护收购公司最大的合法权益，减少法律风险和经济损失，被收购公司的债务可以约定处理的。收购后应当进行工商变更登记，这样可以对抗善意第三人。关于公司收购后的以前债权债务怎么办理，大家和华律网小编一起来看看整理的相关内容吧。如果你正面临法律纠纷，情况复杂，想找专业律师协助处理的，请点击下方咨询按钮。
陈龙吟律师团队成员悉数毕业于国内各大知名院校法院专业，秉承“专业、高效、规范”的理念，以合伙人带领团队的方式为客户提供专业高效的法律服务，服务领域涵盖公司法务、合同法务、劳动法务、...
公司收购后的债务问题均由收购后的公司承继。根据相关法律规定，公司合并分为吸收合并和新设合并。公司合并需要通知公告债权人，债权人可以要求清偿债务。。在本文内容中我们对公司收购后的债务问题怎么样处理进行了解答，希望能解答您的问题。
公司收购协议一般会限制出资额。采取协议收购方式的，收购人可以同被收购公司的股东以协议方式进行股份转让。收购协议的内容由当事人协商约定，达成协议后，收购人必须予以公告。关于公司收购协议是否限制出资额的问题，下面由华律网小编为您详细解答。
随着中国经济实诚的繁荣，上市公司是贡献出经济重要力量，而我们大众直接接触上市公司就是通过在股市中购买上市公司的股票，同时能看到上市公司的重大公示等信息，比如上市公司的收购和重组。那么，上市公司收购流程图是怎么样的呢?今天，华律网小编整理了以
现代社会，很多企业由于经营不善导致亏损甚至是破产，经营变得十分困难。同时也引起了经济问题，给社会带来很大的打击。而兼并与破产是解决亏损问题的重要途径，下面华律网的小编就给大家介绍一下，希望对大家有所帮助。
外资公司收购需要注意要对被收购方企业的现存资本进行仔细审查；要对被收购方的注册资本金和账面上的实缴金进行核查，以免有虚假出资的情形；同时要对公司的整体运营状况、股权配置、资产担保等各方面做一个全面的了解。关于外资公司收购需要注意哪些的问题，下面由华律网小编为您详细解答。
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法院判决解散公司后，公司应当成立清算组进行清算，制定财产分配方案，若是有剩余财产的，分配给股东。根据相关法律规定，只有依法清算之后，公司才能够注销。关于法院判决解散公司后如何处理的问题，下面华律网小编为您进行详细解答。
法律上没有退股这一种说法，公司收购本公司股权的情形有与持有本公司股份的其他公司合并、将股份用于员工持股计划或者股权激励以及减少公司注册资本等。关于股东退股可不可以由公司收购的问题，下面华律网小编为您详细解答。
公司收购的注意事项是被收购方是否隐瞒了大额的债务。如果是收购目标企业的特定资产，应当注重资产的权属问题。根据相关法律规定，公司收购应当进行变更登记。关于公司收购的注意事项是哪些的问题，下面华律网小编为您详细解答。
非上市公众公司收购管理办法内容是：总则；权益披露；控制权变动披露；要约收购；监管措施与法律责任。关于非上市公众公司收购管理办法内容是什么的问题，下面由华律网小编为您详细解答。
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收购上市公司可以采取要约收购方式、协议收购方式及其他合法方式。关于公司收购的类型包括哪些的问题，下面华律网小编为您进行详细解答。
对以上内容，根据相关政策法规分析如下： 资产损失，是指企业清产核资清查出的在基准日之前，已经发生的各项财产损失和以前年度的经营潜亏及资金挂账等。 企业自行计算扣除的资产损失： (1)企业在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖固定资产、生产性生物资产、存货发生的资产损失； (2)企业各项存货发生的正常损耗； (3)企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失； (4)企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失； (5)企业按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖债券、股票、基金以及金融衍生产品等发生的损失； (6)其他经国家税务总局确认不需经税务机关审批的其他资产损失。 【法律依据】 《企业财产损失税前扣除审批管理办法》第四条，纳税人发生财产损失，应及时向所在主管税务机关提出税前扣除书面申请，申请日期一般不得超过年度终了后45日，纳税人确因特殊情况，不能及时申报的，经税务机关批准可延期申报，但最迟不得超过年度终了后3个月。 逾期申请税务机关不予受理。
关于代理权终止后代理商是否有权要求退货的问题,华律网律师从法律角度分析如下： 有权要求退货。 销售代理合同与一般买卖合同的显著区别在于，代理商始终未取得所代理产品的所有权，而是根据授权者的要求，进行相关的交易活动。 因此，一旦委托人终止授权，或者是代理期限届满之后，原代理商即不得再行销售产品，这从权利的角度讲，属于未经授权即无权再销售原代理产品； 而从义务的角度看，则是代理权终止后，原代理商已无任何义务再为委托人销售原代理产品。
对以上内容，根据相关政策法规分析如下： 股权转让未依法办理股东变更登记的潜在法律风险有哪些 关于股权转让未进行股东变更登记，可能引发下述法律风险：，未经有效登记或变更登记，其效力将无法抗衡第三方； 其次，如果企业未能根据法律规定及时完成变更登记手续，则会面临来自公司登记机关的限定期限处罚，逾期仍未予办理的，罚款金额从1万元至10万元不等。 因此，股权转让达成后，务必遵守公司法以及相关法律法规的规定，尽快完成变更登记全流程。 唯有照此办理，才能确保股权转让行为达到完全、彻底的效果。 同时需要注意，有限责任公司更换股东时，必须自变更之日起30日内向工商局提出变更登记申请，并 同时递交新人股东的主体资格证明或者自然人身份证明。 对于有限责任公司的原始股东、股份有限公司的筹备成员更改其实名或者公司简称，亦须于改变事实发生30日后立即开始办理变更登记手续。
关于股东出资不到位能否转让股权的问题,华律网律师从法律角度分析如下： 股东出资不到位可以转让股权。 股东即使未出资，仍可依据经工商行政管理机关登记的股东名册、公司章程等主张股东权利，因此出资不到位可以转让股权，但是对于出资不到位应当承担责任。
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