报告编号：NO.20240109*****
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查看完整报告一、发行可持续公司债券的注意事项有什么
1、可持续债券又称“延续债券”公司债券中的一种可以延期偿付本金的债券。具体而言，这种本金偿付的延期又可分为以下两种情况：
(1)在债券到期时，债务人无力偿付，又不能借新债还旧债，在征得债权人同意后，可将债券本息偿付予以延期。同时，原可转换公司债券的转股权也相应延期。延期后，债务人可据情况对利率进行调整。
(2)债务人在发行债券时可在发行契约中先设置延付条款，使债权人在债券到期后继续按原利率持有债券，直至预设日期，或几个预约日期中的一个日期。这种债券一般期限较短，对筹资人来说，在需要继续发行债券，而投资者又愿意继续购买时，采用该种债券可省去手续费和发行费。对投资者而言，有权要求将债券的偿还期延期到某一特定日期，并按原定利率获得本息，可灵活自由地调整其资产组合。
2、本金的延期偿付，对于债务人来讲可缓解其支付的暂时困难，对于债券的持有人而言却是增加了投资风险，这是延期后的债券应当调整其利率的主要理由。上述两种情况中的第一种，当债券本金偿付期将临前考虑是否延期时，必须与持券人共同决定。
二、国有金融企业发行可转换公司债券的原则
国有金融企业发行可转换公司债券，发行主体应当为境内外上市公司，同时符合以下原则：
(一)审慎性原则。国有金融企业发行可转换公司债券，要综合考虑经济形势、产业发展前景、外部融资环境、长期发展战略等因素，分析论证各种融资方式后统筹进行决策。
(二)控制力原则。国有金融企业发行可转换公司债券，要切实维护国有出资人权益，保持国有控制力。可转换公司债券行权后，原则上国有控股地位应当保持不变。
(三)合理布局原则。国有金融企业发行可转换公司债券，要坚持以金融为主业的发展方向，募集资金投向应当符合宏观经济政策和国家产业政策，满足公司业务布局调整和优化的需要。
(四)保护投资者权益原则。国有金融企业发行可转换公司债券，应当严格遵守有关法律法规，有利于提高上市公司的核心竞争力和可持续发展能力，保障投资者的合法权益。
三、发行债券融资的优点
1、债券筹资的成本较低。从投资者角度来讲，投资于债券可以受限制性条款的保护，其风险较低，相应地要求较低的回报率，即债券的利息支出成本低于普通股票的股息支出成本;
2、从筹资公司来讲，债券的利息是在所得税前支付，有抵税的好处，显然债券的税后成本低于股票的税后成本;从发行费用来讲，债券一般也低于股票。
3、债券投资在非破产情况下对公司的剩余索取权和剩余控制权影响不大，因而不会稀释公司的每股收益和股东对公司的控制。
既有一笔营运资本，又有看跌期权，公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看跌期权。若公司的市场价值急剧下降，普通股股东具有将剩余所有权和剩余控制权转给债权人而自己承担有限责任的选择权。
具有杠杆作用，不论公司盈利多少，债券持有人只收回有限的固定收入，而更多的收益则可用于股利分配和留存公司以扩大投资。
以上知识就是小编对“发行可持续公司债券的注意事项有什么”问题进行的解答，企业发行可持续公司债券时，由于可持续公司债券是可以延期支付本金的，所以要注意协商本金偿还的问题。读者如果需要法律方面的帮助，欢迎到华律网进行法律咨询。
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犯擅自发行股票债券罪的，一般处五年以下有期徒刑或拘役，并处或单处非法募集资金金额1%-5%的罚金;关于犯了擅自发行股票债券罪怎么处罚，法律依据是什么的问题，华律网小编整理以下内容，希望能帮助到大家。需要的拿去!犯了擅自发行股票债券罪怎么处罚，法律依据是什么犯了擅自发行股票债券罪的处罚：1、犯擅自发行股票债券罪的，一般处五年以下有期徒刑或拘役，并处或单处非法募集资金金额...
自然人犯此罪的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金；单位犯此罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。关于中国对变造股票债券罪既遂的量刑标准的问题，下面由华律网小编为您详细解答。
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本罪所侵害的客体与伪造、变造国家有价证券罪相同，亦为国家有关有价证券的管理制度。客观要件本罪在客观方面表现为违反国家有价证券管理法规，伪造、变造股票或者公司、企业债券，数额较大的行为。。关于伪造股票债券罪的成立条件是什么的问题，下面由华律网小编为您详细解答。
行为人犯本罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额百分之一以上百分之五以下罚金。擅自发行股票、公司、企业债券罪，是指未经国家有关主管部门批准，擅自发行股票、公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。关于擅自发行股票、公司、企业债券罪既遂量刑标准的问题，下面由华律网小编为您详细解答。
一般判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。伪造公司债券罪，是指以使用为目的，仿照真实有效的公司债券制作的假的公司债券。关于伪造公司债券罪判刑标准的问题，下面由华律网小编为您详细解答。
擅自发行股票债券罪既遂的，会判处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额百分之一以上百分之五以下罚金。本罪侵犯的客体是国家对发行股票，公司、企业债券的管理秩序。关于擅自发行股票债券罪既遂会判多长时间的问题,下面华律网小编为您详细解答。
伪造股票债券罪的刑事责任为：犯本罪的处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处两万元以上二十万元以下罚金。关于伪造股票债券罪的刑事责任是什么的问题，下面由华律网小编为您详细解答。
变造企业债券罪的构成四要素为：本罪所侵害的客体与伪造、变造国家有价证券罪相同，亦为国家有关有价证券的管理制度；本罪在客观方面表现为违反国家有价证券管理法规，伪造、变造股票或者公司、企业债券，数额较大的行为；关于变造企业债券罪的构成四要素的问题，下面由华律网小编为您详细解答。
关于关于股东红利分配的法律规定的问题,华律网律师从法律角度分析如下： 关于股东红利分配的法律规定 关于有限责任公司股东享有股息分配权利的相关规定，除了《中华人民共和国公司法》之外并无可参考的其他法律条款。 根据《公司法》的具体规定，股息分配的流程可概括为以下步骤： 首先由董事会制定公司的利润分配计划，接着提交股东会进行内部审核及批准通过。 在分红的过程当中，需要注意遵守以下几个方面的规定： 首先，分配的盈余必须为公司在依法纳税义务之后剩余的净利润； 其次，公司需要从净利润总额中提前提取10%左右作为法定公积金存储；另外，如果公司在过去的财政年度出现了亏损以及法定公积金无法完全弥补亏损的情况下，应当 首先用当期利润填补亏损，然后再提取法定公积金，最后剩余的部分则用于股东的股息分配；以及最后，股东应按照其实缴的出资比例进行股息分配（即实际支付给公司的现金比例，而非公司章程中所规定的出资比例）。 若股东会通过正式决议，还可以在分配股息之前，参照《公司法》第三十四条，从税后净利润中提取任意公积金。 关于投资者享有的分红权以及优先认购权，《公司法》第三十四条要求股东只能按照其实际履行（支付）的资金比例获得收益；同时，公司在增发新股时，股东亦享有优先于他人按照其实际支付的资金比例认购新股票的权益。 然而，对于是否按照投资比例来分红或是优先认购股票的决定，全体股东均可以自行协商确定并且签署协议。 此外，根据《公司法》第一百六十六条，公司在年度盈利之后，需要提取净利润的10%作为法定公积金的存储。 在公积金累积至公司注册资本的50%或以上以后，可以考虑停止提取。 若法定公积金无法弥补先前年度的亏损，公司应当优先使用当年盈利填充亏损，再进行法定公积金的提取工作。 在完成上述工作之后，股东会或股东大会可以根据议程，决定是否提取任意公积金。 完成补充亏损与提取公积金的工作之后，剩下的税务利润如果属于有限责任公司，应当按照《公司法》第三十四条的规定进行分配；若是股份有限公司，可以按照股东所持有得股份份额进行分配，除非章程另有特殊规定。 最后，为了避免股东会、股东大会或者董事会未经严格审查而遗漏掉某个重要环节，导致分配给股东的利润并非弥补亏损和提取法定公积金之后的剩余部分，法律特别做出强调，股东们需确保，任何违反《公司法》相关规定的行为所导致的股息分配行为，都要及时地将超过规定分配之利润退还公司。 值得特别提醒的是，公司所持有本公司股票不得用于股权分红外分配利润。
关于公司终止的程序的问题,华律网律师从法律角度分析如下： 公司终止，解散的程序如下： 1、召开股东会，表决通过解散公司的决议； 2、成立清算组； 3、决议通过六十日内在报纸上公告； 4、通知债权人； 5、确定清算方案后执行； 6、清算完成，办理注销登记手续。 《公司法》第一百八十三条第一款规定，公司因本法第一百八十条第 （一）项、第 （二）项、第 （四）项、第 （五）项规定而解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。 第一百八十八条规定，公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。 法律依据： 《公司法》第一百八十三条第一款 公司因本法第一百八十条第（一）项、第（二）项、第（四）项、第（五）项规定而解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。 第一百八十八条 公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。
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