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公司现金收支管理办法有哪些

来源:华律网整理 2024-01-05 1385 人看过
报告编号:NO.20240105*****

【问题分析】您好,您所提出的是关于 ***** 的问题...... ,【解决方案】***** 【具体操作】*****

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现金收支管理是财务管理的一种,既企业收入的现金应于当天送存开户银行,当天送存有困难,应从银行提取或从库存现金中支付,不得从收的现金中支付。下面,华律小编为你解答相关知识,希望对你有所帮助。

一、“现金收支旬报表”上的收支金额,是指由企业财务部汇入各部门银行账户内的金额,支出金额则仅指各部门的费用。各部门应支付一切费用,包括可控制费用与不可控制费用,均应自财务部汇入的金额中支付。

二、各单位的可控制费用统一每月月底前由财务部根据下月份各单位的费用概算一次性(必要时得分次)汇入各部门的账户内备支。

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三、各部门的收入款项除财务部汇入的款项外,一律不得自行挪用。企业内收回的应收账款(包括现金及支票),其收回的应收账款应依账款管理办法的规定,悉数寄回企业财务部。

四、“现金收支旬报表”的填写应一次复写两联,第一联于每旬第1日(每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐项编妥,连同费用科目的正式收据或凭单呈部门主管签核后限时转送财务部;第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账,并凭此于月底当天填制“费用预算分析表”。

五、“现金收支旬报表”上的编号是就费用的笔项而言,采用每月一次连续编号方式,月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底,次月1日再行重新编号。

六、“现金收支旬报表”上科目栏中的类别,依所发生的各项费用及其分属类别,分别以“营”或“服”或“管”等字表示,其性质的区分如下。

(一)销售费用:凡属营业人员(包括营业主任及外务人员)所发生的费用。

(二)服务费用:凡属服务人员(包括服务主任及服务人员)所发生的费用。

(三)管理费用:凡销售费用及服务费用外所发生的一切费用。

七、“现金支旬报表”上的科目栏中的“名称”是指各项费用的科目名称,其明细如下。

(一)营业费:即营业人员(包括营业主任及外务员)所发生的下列费用。

1.凡司机人员需要的汽油、机油、过桥费、寄车费。

2.凡营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费。

3.凡营业人员因业务上应酬所需要费用。

4.凡营业人员薪资(包括工资、交通津贴、交际津贴、成交奖金、各项奖金及值班费等)。

5.凡账款尾数无法收回,或倒账企业损失。

6.凡营业人员所印名片费。

(二)服务费用:即服务人员(包括服务主任及服务员)所发生的下列费用。

1.凡司机服务人员所支的汽油、机油、过桥费、寄车费。

2.凡服务人员所支之计程车资及服务人员因服务需要所支的差旅费。

3.凡服务人员因服务上的需要所支的交际费。

4.凡服务全体员工的薪资(包括工资、交通津贴、绩效奖金、奖金及值班费等)。

5.凡账款尾数无法收回的费用。

6.凡服务全体员工所印的名片费。

7.凡单价在100元以下的工具费。

(三)管理费用:凡销售费用及服务费用外所发生的费用。

1.凡司机人员及服务人员外所支付的汽油、机油费。

2.凡营业人员及服务人员外所支付的计程车资及出差旅费。

3.装载货物所支付的费用。

4.凡日常所用的文具纸张费。

5.凡清洁单位卫生所支的费用。

6.凡邮寄函件及包裹的邮资及购邮票费。

7.凡业务上的长途电话及市区电话费。

8.凡因业务上的需要而支付的电报费。

9.凡订阅报刊杂志所支付的费用。

10.凡营业人员及服务人员外所支付的交际费。

八、上述费用项目,会计员应按其性质区分(即销售费用、服务费用、管理费用等),分类报支,不得相互混淆。

九、各部门全体员工的借支总额在3000元以内者,须经企业主管核准后由首存现金中先行借支,并限于每月10日发薪时一次扣回;借支总额超过3000元者,应依权责划分逐笔专案报批,核准后始得由企业财务部汇寄支付。

十、每月月底当天,企业会计员应凭留存的当月份该单位“现金收支旬报表”,依费用类别分别统计当月份各项费用的总额,详填于“费用预算分析表”中呈单位主管,并详细分析可控制费用中的各项费用其实际与预算的差异。

十一、各单位应于每月3日前将“费用预算分析表”(一式两联)连同“直线单位经营绩效评核表”一并寄送企业业务部,由业务部据此以查核与“直线单位绩效评核表”所填的费用数字相符后,即转送企业财务部复核并上报所属副总经理填具总评后,第一联由财务部留存,据以分析全场费用差异,第二联寄回各单位存查。

十二、“费用预算分析表”上的费用率系指当月份的费用与营业额的百分比。“本月费用的预算”一栏的计算公式如下:本月“服务费用”预算=上月服务费用x(1±本月服务收入成长率)本月“管理费用”预算=上月管理费用x(1±本月营业及服务总收入成长率x20%)本月“销售费用”预算+上月销售费用x(1±本月营业收入成长率)

以上就是小编整理的相关知识,相信大家通过以上知识有了大致的了解。如果您不幸遇到一些较为复杂的法律问题,欢迎登录华律网进行法律咨询,我们华律有许多专业的律师可以为你服务,并且,还支持线上指定地区筛选律师,又有相关律师的详细资料。

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延伸阅读:
现金收支的原则有哪些
现金收支手续是什么
现金收支的账务怎么处理
引用法条:
[1]《现金管理实施办法》第十一条
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公司法发起人责任具体包括哪些?

法律顾问律师6分钟前回复:

关于公司法发起人责任具体包括哪些?的问题,华律网律师从法律角度分析如下: 公司法发起人责任具体包括: 1、承担筹办公司事务的责任; 2、如果公司不能成立的,对筹办公司事务所产生的债务和费用负连带责任; 3、过失致使公司利益受到损害的,应当对公司承担赔偿责任; 4、法律规定的其他责任。 法律依据: 《公司法》第九十四条【发起人的责任】股份有限公司的发起人应当承担下列责任: (一)公司不能成立时,对设立行为所产生的债务和费用负连带责任; (二)公司不能成立时,对认股人已缴纳的股款,负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任; (三)在公司设立过程中,由于发起人的过失致使公司利益受到损害的,应当对公司承担赔偿责任。

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有限责任公司破产清算怎样进行

法律顾问律师8分钟前回复:

关于有限责任公司破产清算怎样进行的问题,根据相关政策法规分析如下: 有限责任公司按照下列程序进行破产清算: 一、成立清算组。 人民法院应当在宣告企业破产之日起十五日内成立清算组,接管破产企业,清算组应当由股东、有关机关及专业人士组成。 二、清算组接管破产公司。 人民法院宣告企业破产后,破产企业由清算组接管,负责对破产企业的财产进行管理、清理、估价、处理、分配,代表破产企业参与民事活动,其行为对人民法院负责并汇报工作。 三、破产财产分配。 分配破产财产,由清算组提出分配方案,在债权人会上讨论通过,报人民法院批准后由清算组具体执行。 四、清算终结。 破产财产清算分配完毕,由清算组向人民法院汇报清算分配工作的情况,并申请人民法院裁定破产终结,未得到清偿的债权,不再进行清偿。 五、注销登记。 企业破产,破产财产分配完毕,企业法人依法终止其民事行为能力,清算组向破产公司的原登记机关申请注销原公司登记。 法律依据: 《公司法》第一百八十六条,清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后,应当制定清算方案,并报股东会、股东大会或者人民法院确认。 公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金,缴纳所欠税款,清偿公司债务后的剩余财产,有限责任公司按照股东的出资比例分配,股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。 清算期间,公司存续,但不得开展与清算无关的经营活动。 公司财产在未依照前款规定清偿前,不得分配给股东。

破产需要什么费用?

法律顾问律师23分钟前回复:

关于破产需要什么费用?的问题,根据相关政策法规分析如下: 破产费用,是指在破产程序中为破产债权人的共同利益而由破产财产中支付的费用。 破产费用包括: (一)破产案件的诉讼费用; 包括:破产申请费用;破产管理人为收回破产财产提起诉讼或进行其他法律程序所发生的费用,以及破产管理人以破产企业名义应诉而发生的诉讼费用等;破产案件在诉讼过程中产生的其他费用,如证据保全费、调查费、财产保全费、公告费、鉴定费、送达费、勘验费,以及人民法院认为其他应当支付的诉讼费用。 (二)管理、变价和分配债务人财产的费用; 包括但不限于债务人财产的保管费用、保养与修缮费用、拍卖或变价变卖费用、变更权属费用、仓储费用、运输费用、保险费用、评估费用、公告及通知债权人受领财产的送达邮寄费用、提存预分配财产费用等。 (三)管理人执行职务的费用、报酬和聘用工作人员的费用。 《企业破产法》第四十一条 人民法院受理破产申请后发生的下列费用,为破产费用: (一)破产案件的诉讼费用; (二)管理、变价和分配债务人财产的费用; (三)管理人执行职务的费用、报酬和聘用工作人员的费用。 【温馨提示】在文章的最后,华律网提醒,并不是每种情况都是客观一致的,一个同类型的答案能够解决我们遇到的85%法律风险。 但真正的解决方案需要具体问题具体分析,在复杂的情况下,建议尽快咨询专业律师,仅需3~15分钟获得针对性解答!

关于其他股东放弃优先购买权的确认书范本

法律顾问律师29分钟前回复:

关于关于其他股东放弃优先购买权的确认书范本的问题,华律网律师从法律角度分析如下: 关于其他股东放弃优先购买权的确认书范本 根据我国《中华人民共和国公司法》第七十二条规定,有限责任公司的股东拥有彼此间进行全权或部分股权转让的权利。 若是股东将股权转让给股东之外的人士,须征得其余过半数股东的同意。 在提交股权转让书面通知后,待其他股东收到并回复确认30天内无异议,其股权转协议方有效。 在同意转让的股东中有超过半数表示反对的情况下,他们必须购买该次转让的股权; 如若未能购买,则视为已同意转让。 对于已经得到其他股东同意的股权转让事宜,在同等条件下,其他股东具有优先购买权。 当两个以上的股东都想行使此优先购买权时,应经过磋商来制定各自的购买比例; 如果无法谈判成功,应该按持有股本比例行使优先购买权。 若公司章程对股权转让有新的特别规定,则要按规定行事。 依据第七十三条规定,倘若人民法院遵循法律规定的强制执行程序转让股东的股权时,需要提前通知所有公司及全体股东, 同时声明其他股东在同等条件下享有优先购买权。 若在收到人民法院通知的20日后,各其他股东仍然未行使优先购买权,则视为他们已经放弃了这项权利。 第七十四条规定,若依照第七十二条或者第七十三条转让股权之后,公司应注销原有股东的出资证明书,为新的股东颁发新的出资证明书, 同时相应地修改公司章程以及股东名册中的相关记录。 对于公司章程的这一项修改,不再需通过股东会议作进一步决定。 关于第七十五条,当满足以下任一情况时,那些在股东会上对这一决议投出反对票的股东有权请求公司以合理的价格回购他们持有的股权: 1.公司在过去5年内未向股东分配利润,但在此期间公司持续盈利,且符合本法的利润分配条件; 2.公司发生合并、分立或重点资产的转移; 3.公司章程规定的经营期到期或因其他原因解散而要求股东大会通过决议修改章程,使公司能继续存在下去。 自股东大会决议通过之日起60日内,如果公司和股东无法就股权收购达成协议,这些股东可以在90日内在股东大会决议通过之日起向人民法院寻求法律救济。 依据第七十六条,当自然人股东去世以后,他们的合法继承人可以依法继承股东资格,除非公司章程有另外的规定。

破产清算有哪些风险

法律顾问律师1小时前回复:

关于破产清算有哪些风险的问题,根据相关政策法规分析如下: 一方面是民事风险,清算组成员应当忠于职守,依法履行清算义务,违反法律法规或公司章程给公司或债权人造成损失的,应予赔偿; 另一方面是刑事风险,公司、企业进行清算时隐匿财产,对资产负债表或者财产清单作虚假记载或者在未清偿债务前分配公司、企业财产,严重损害债权人或者其他人利益的将构成妨害清算罪。 公司企业通过隐匿财产、承担虚假债务或者以其他方式转移财产、处分财产,实施虚假破产,严重损害债权人和其他人利益的行为,将可能构成虚假破产罪。 前两种罪对直接责任人均可处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

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